LA RETENCION DE RIESGOS

Una retención de riesgos por parte de una empresa o institución, se establece a través de un Plan de Retención, este es un plan a través del cual la organización usa sus propios recursos para cubrir las pérdidas sufridas en un siniestro. Adicionalmente, la organización también puede contar con un Plan de Transferencia de Riesgos a través del cual la organización utiliza los recursos de otra organización para cubrir sus pérdidas.

Una organización, en la Administración de sus Riesgos para satisfacer sus requerimientos, normalmente utiliza todo tipo de planes; de retención, de transferencia y planes híbridos que combinan tanto la Retención como la Transferencia.

Cuando se utilizan planes de retención, dicha retención puede ser formal e informal, la retención formal implica el establecimiento de un proceso administrativo, a veces complicado por la creación de una serie de procedimientos, registros y el establecimiento de una reserva económica importante, la retención informal puede funcionar de tal forma que la organización paga sus pérdidas con su flujo de efectivo y/o activos circulantes, es decir, sin un fondo para estas pérdidas. La retención informal tiene la ventaja de bajos costos administrativos y normalmente la organización no tiene necesidad de un registro oficial o un procedimiento formal para el pago de sus pérdidas. Este tipo de retención es generalmente aplicada a pérdidas de baja severidad que pueden ser fácilmente absorbidas con el flujo de efectivo de la propia organización. Lo anterior no significa que la organización no tenga programas de retención, en el caso de que el riesgo sea transferido aún queda como retención las exclusiones, las limitaciones y los deducibles.

La retención del riesgos también puede ser voluntaria o involuntaria, es voluntaria cuando existe plena conciencia de los riesgos a que están expuestos los bienes de una organización y con esa certeza se decide no transferir el riesgo a otra organización y es involuntaria cuando se desconoce por parte de la organización, los riesgos a que esta sujeta la misma, con ello evita la posibilidad de transferir el riesgo a otra organización, la forma mas indeseable de retener un riesgo es desconocer su existencia.

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